各科室:
按照《宁夏回族自治区行政事业单位内部控制规范工作实施方案》(宁财会发〔2016〕515号)要求,结合我院工作实际,制定了《自治区第四人民医院开展内部控制建设工作方案》,印发给你们,请组织实施。
附件:自治区第四人医院开展内部控制建设工作方案
自治区第四人民医院
2017年5月17日
附件:
自治区第四人民医院开展内部控制建设工作方案
为贯彻财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号),落实自治区卫生计生委有关工作安排,提高我院内部管理能力,规范权力运行和经济活动,加强廉政风险防控机制建设,按照自治区财政厅的统一部署要求,制定本工作方案。
一、实施范围
医院所有科室全部纳入内部控制方案实施范围。
二、工作目标
通过对医院经济和业务活动流程的梳理,强化内部流程控制,实行分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,逐步建立贯穿决策、执行和监督全过程的内部控制制度,促进各项经济活动内部控制工作的规范化和精细化,真正做到用制度“管权、管人、管钱”,提升我院医疗服务和结核防控效能和效果,防范廉政风险发生。
三、基本原则
(一)全面性原则。 把内部控制贯穿医院经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。 在全面控制的基础上,关注医院重要经济活动和有关经济活动的重大风险,针对医院内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是涉及医院内部财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、工程建设等重点领域和关键岗位,提高内部控制的针对性和有效性,着力防范可能产生的重大风险。
(三)制衡性原则。 建立医院内部部门管理、职责分工、业务流程等方面相互制约和相互监督的制衡机制。
(四)适应性原则。 结合国家有关规定和医院实际情况,逐步修订和完善医院相关制度和管理机制,适应外部环境变化、内部经济活动的调整,促进管理能力的提高。
四、工作内容
(一)查找廉政风险。 医院纪委已将医院各岗位廉政风险点印发给各科室,组织各科室认真学习,对汇总的风险点不符合工作实际或有增减的,要求各科室及时反馈意见和建议,书面报医院监察室。如果条件允许,财政经费对此项内控工作有专项补贴,必要时医院将聘请有内控管理经验的人员或机构,从专业的角度对医院业务流程进行梳理和风险评估,确定内控建设的“关键部位”和“控制措施”。
(二)完善内控制度。 针对查找出的风险点,逐步将已建立的分散的、碎片化得管理制度,在医院内控工作领导小组的组织下,结合排查出的廉政风险点,按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求,结合职工谏言献策的意见和建议,进一步完善内控制度,逐步形成完整的内部管理链条,使其规范化、程序化、系统化,完善医院的内部控制机制。
(三)进行流程再造。 以查找的问题为导向,结合医院工作实际,进行流程再造,重点对采购流程、资产管理、岗位设置、人员招录、工作调配等环节进行流程规范,实现管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位标准化、标准表单化、表单信息化、信息系统化,建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、机制有效、运转高效的职责体系,扎实推进内控制度建设。
(四)逐步实现信息化管理。 在医院财政经费允许的前提下,逐步利用信息化手段加强内控管理,充分利用财务管理软件、资产管理软件、医院HIS系统管理软件等业务信息化手段,把内控流程和防控措施固化到各项管理工作当中,逐步扩大现代化信息手段在管理中的应用,实现管理过程的信息化,减少可能干扰业务流程管控的人为因素,切实做到过程有留痕、责任可追溯,实现内部控制的信息化、流程化、程序化和常态化,有效防范经济活动风险。
五、阶段步骤
(一)开展内控情况自评。 按照自治区卫生计生委《内部控制基础性评价指标评分表》的要求,客观公正的开展内部控制基础性评价。,完成并上报自治区第四人民医院内部自控自评,完成《内部控制基础性评价指标评分表》和《内部控制基础性评价报告》。
完成时限:2017年3月25日前
(二)编制内部控制报告。 按照《关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》的要求,完成《2016年度行政事业单位内部控制报告》,上报自治区卫生计生委规划财务处。
完成时限:2017年3月31日前
(三)组织专题培训,制定医院实施方案。 按卫生计生委要求,医院各科室组织相关人员开展内控专题培训,根据医院内部控制制度建设方面的不足和问题,提出下一步完善和建设的思路意见,完成《自治区第四人民医院开展内部控制建设工作实施方案》,推动内控建设工作,不断提高医院内控能力建设。
完成时限:2017年5月底前
(四)梳理业务流程。 主要从职责、权限、范围、金额、程序、文件(票据)的传递流程等方面,对照有关制度要求,从防范风险入手,按照经办人自己梳理、科室内控管理员审核、归类、汇总,科室负责人审核,分管领导签字认可的程序,完成相关业务流程的梳理。
完成时限:2017年5月底前
六、工作要求
(一)高度重视。 建立健全内部控制,把内控建设工作上升到贯彻落实党风廉政建设和党中央重大决策的高度上,结合审计、巡视、八项规定“回头看”等自查自纠工作,分析原因,查找内控管理上的漏洞,确保医院各项工作健康稳步发展。
(二)加强领导。 成立各科室共同参与、齐抓共管的领导小组,领导小组办公室设在财务科,牵头工作安排,落实职责分工,建立重防范、抓落实的组织管理架构和完善的工作机制。
(三)全员参与。 内部控制体系建设是一项系统性工程,既包括单位层面的内部控制,又包括业务层面的内部控制,涉及到预算管理、收支管理、资产管理、项目建设、政府采购、合同管理、内外监督等各项经济活动,涉及面广,政策性、专业性强,需要全院上下通力合作,人人肩上有责,要动员医院全体职工,共同参与,从学习规定到遵守规定、从规范设计流程到把控关键环节、从防范风险发生到落实廉政建设责任等方面,保持高度统一的思想和步调,共同落实好内控建设工作任务。
(四)保障运行。 内控领导小组办公室要组织好自查督办工作,规范各科室内控管理,每两个月以简报的方式向自治区卫生计生委规财处报送内控工作进展情况,接收委领导小组办公室工作交流和指导,全面推进医院内控工作正常运行。
八、组织领导
成立自治区第四人民医院内部控制建设领导小组:
(一)领导小组成员名单
组 长:陆敬儒 自治区第四人民医院院长
副组长:赵 晓 自治区第四人民医院党总支书记
王晓林 自治区第四人民医院副院长
蒋建华 自治区第四人民医院纪检书记
成 员:王 忠 自治区第四人民医院财务科科长
张 炜 自治区第四人民医院财务科副科长
张冬梅 自治区第四人民医院监察室主任
柳 伟 自治区第四人民医院人事科科长
姚勇军 自治区第四人民医院党办主任
杨正贵 自治区第四人民医院院办主任
李 静 自治区第四人民医院医教科科长
刘风琴 自治区第四人民医院感染科科长
朱月珍 自治区第四人民医院工会主席
程瑞霞 自治区第四人民医院门诊部主任
朱素英 自治区第四人民医院药械科主任
王小芒 自治区第四人民医院总务科科长
石 峰 自治区第四人民医院防治科科长
王晓炜 自治区第四人民医院宣教科科长
徐 麟 自治区第四人民医院呼吸一科主任
张新会 自治区第四人民医院呼吸二科主任
马国仁 自治区第四人民医院呼吸三科主任
魏建华 自治区第四人民医院综合内科主任
郭永琳 自治区第四人民医院消化科主任
张 伟 自治区第四人民医院外科副主任
雒金莲 自治区第四人民医院妇科主任
蒋润喜 自治区第四人民医院功能科主任
肖慧霞 自治区第四人民医院参比室主任
常秀琴 自治区第四人民医院检验科副主任
黄建宁 自治区第四人民医院放射科负责人
王慧娟 自治区第四人民医院星光社区站长
(二)工作要求
领导小组办公室设在财务科,负责领导小组的日常工作,承担拟定内部控制建设工作计划、实施方案,组织协调推进自治区第四人民医院行政事业单位内部控制制度建设具体工作。
各科室负责人为本科室内控管理的主要责任人,各科室要设置专职科室内控管理员,具体承办内控日常工作的联系、协调、上报,查找本科室廉政风险点、汇总和上报岗位职责、工作流程等并及时上报内控办公室。
领导小组要根据各科室上报的内部控制情况,组织人员统筹安排内部控制工作,健全工作机制,推进内控建设,以便为后续决策提供科学依据。
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