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我们这个工程预算是8500万，上级审计部门要求前期就介入进行全过程跟踪，但该项目有一部分是引入社会资金
答：一是这可按内部控制评估流程进行。二是可以利用第三方或专家评估控制风险。 ...
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2014年1月1日施行的《行政事业单位内部控制规范》的通知何时？由哪里检查？
答：2014年1月1日施行的行政事业单位内部控制规范的通知已发文，检查时间还没有明确，应由相关行业部门检查。 ...
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内控制度实行后，内控风险评估该如何做呢
答：这方面内容很多也具有系统性，需要通过系统培训和学习，建议大家上网络课程。对于医院方面，一是可暂时由审计部门或财务部门牵关在医院开展，也可以通过第三方专业团队来进 行评估。 ...
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内审部门要制定内控评价方案
答：最好实施内控风险评估方案，做些工作，这样才能更好迎接检查。据了解，很多事业单位或高校有做这工作。如果内部人员专业有限，人手有限或者关系难以处理，可以委托第三方的专业公司来进行辅导。 ...
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我院有空出来的业务用房，现在有家医院投资公司想投资合办项目，这个算“院中院”吗？另外这方面的规定有那些？
答：如果投资合办项目后用的是医院的资源和病源，应就是院中院。有关规定，院中院要从非营利性机构中剥离出来，并要有独立的法人，分开管理。 ...
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关于内审资格证书的取得，咱们这里有相应的培训吗？
答：一般是由各省内部审计协会办理培训、考试和办证。 ...
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关于“单位内部招标”的这块审计方面有相关的法律法规或者依据吗？
答：主要是中华人民共和国招标投标法，以及单位自身规定的相关法规。 ...
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关于主管局如何加强对基层医疗卫生单位举债额度的核定?
答：对于基层医疗卫生机构债务这块，国务院办公厅做了相应的通知。转发了发改委、财政部、卫生部关于清理化解基层卫生机构的规定，各省做了相应的规定。各省（区、市）要按照“制止新债、锁定旧债、明确责任、分类处理、逐步化解”的总体要求，在严格制止发生新债的基础上，用2年左右时间全面完成基层医疗卫生机构长期债务的清理化解工作。具体可见国办发[2011]32号。各省各自出台一些文件进行清理。规定期限内清理化解，谁举债谁负责。但部属医院这块，不少部属医院仍有不少负债，有的地方甚至是用了股份制改制的方式。
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关于医疗卫生单位接受社会捐赠的管理办法
答：是有规定，捐赠和购买的内容不能相关联。一般医院采取公告、谈判后租用租贷的方式。 ...
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开展大型设备效益审计应从哪些方面入手？
答:大型设备效益审计和财务收支审计是不同的。设备应纳入科室考核范围，且以调查为主，核定各类资产的使用年限，并将仪器设备利用率、完好率等指标作为考核管理依据。大型医疗设备在决策购置、使用过程及报废处理等各个环节管理上存在的问题，以便及时改进，提高经济效益。 ...
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医院开始新院区建设，有工程监理也得有全程跟踪审计吧？基建办负责全程跟踪审计的招标工作可以吗？
答：新院区建设，能开展全过程审计是最好的，要看医院是否下决心做。一般来讲采取自审或外包。自审需要医院审计有工程审计力量， 一般是难以做到。外包是委托事务所。也有的医院为了节约资金，聘请一两个有能力有经验，做过工程现场管理的人员，成为医院固定审计人员。关键点界入全过程审计。如招标价，签证，变更等。但不能由基建办委托招标工作，在实际工作中经常出现由基建办要求要委托，这样审计独立性是不行的。因为独立性是审计的灵魂，由基建办委托相当于由运动员自己聘请裁判。应由审计部门委托，至少也要由基建办和审计部门共同委托。 ...
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关于物资采购供应商变更的问题
答：这是不行的，因为改变了实质性条款。厂家是不能换，换得重招。授权到期不能供货，应有权终止合同，对方不能履行义务。 ...
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科室效益审计应从哪些方面评价？
答：可看网络课程绩效审计中科室绩效。这块是新的内容，卫计委正在出绩效考核方案。十八三中全会以后，未来三年，县级以上医院逐步取消以药养医。医院的绩效考核更有必要性。也是以后的重点和方向，医院后成本管理和绩效管理是重点。 ...
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内部审计工作的绩效考核怎么做？可以涉及哪些内容?有没有相应的考核指标？
答：有专门的内审人员考核办法，但医院的会有所不同。审计人员的绩效可分为有形的和无形的。无形的包括提出的审计建议意见。完善了内控制度，堵塞了漏洞，提高了企业管理水平，具有挖潜增效的作用。有形的指可以直接以货币为单位进行计量的审计成果。这些成果在年度内可以直接增加企业的经济效益，如：收缴罚款额、审减额等。
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信息化能力建设中，硬件部份超出了招标合同中的数量和金额，没有再次招标，与同一家签订的是追加合同是否规范？
答：一般来讲，不能超10%。关于超过合同价的10%是否要重新招标的问题，现实和规定难以协调。一般来讲财政部门的答复是按政府采购法规定超过部分要重新公开招标，但现实中难以操作，如果原中标人不中标，会造成工程上新旧协调和配合的问题。 ...
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做药品内控审计，应从哪些方面入手？
答：具体来讲，药品内部审计可从几个方面入手：授权批准控制。将中、西药库盘存表的入库数量与药品采购计划单的计划购进量相核对，确认数据来源的真实性、完整性、合规性，明确所有的药品购进的经营活动，是严格相关的管理委员会通过，药品科主任、主管院长的层层审批，准予录入的。对医院药品购进流程的定期监督，可以有效地防止药库人员的违规操作，给临床用药带来安全、合理的保障。 ...
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药品监盘如何开展？
答：药品监盘这块，一是关注平时的盘点制度，二是监盘或抽查普通药品和贵复药品盘点，记录差额。药品监盘有两种，一种是从计算机网络系统中打印中、西药库，以及各个药房的库存结存表，与财务的其他下派会计成员一起依次对库房、药房进行药品监盘，如实核对结存表与库存实物的数量、金额，并对盘点中出现的差异进行调查、 分析，查明责任并提出相应处理措施。这种叫明盘。这一方法在大多数医疗卫生事业单位普遍适用。二是采用先盘点实物，再核对账册，这种更能有效地防止库存药品的流失、舞弊。保证盘点时药品的安全性、真实性、完整性。 ...
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院长可以授权给院长助理的费用报销的签字权吗？
答：这个要看医院的制度。一般来讲，会有按授权的制度，一般是一定金额以上副院长审批，超出一定的金额由院长审批，这些都是院长授权，以文件或制度方式制订的，一般不应是院长助理签字。
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工程质量如何控制？
答：加强工程项目质量控制、工程项目要建立健全法人负责制、项目招投标制、工程建设监理制和工程合同管理制，确保工程质量得到有效控制。 ...
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项目决策控制的操作要注意什么？
答：加强工程项目决策控制，要按照决策科学化、民主化要求，采取专家评审、民主评议、结果公示等多种方式，广泛征求有关各方意见，实行集体决策，决策过程要有完整的书面记录，对工程项目的立项、可行性研究、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。 ...
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价款支付控制要注意什么问题？
答：建立工程价款支付控制制度，严格按工程进度或合同约定支付价款，明确价款支付的审批权限、支付条件、支付方式和会计核算程序，对工程变更等原因造成价款支付方式和金额发生变动的，相关部门必须提供完整的书面文件和资料，经财务、审计部门审核并按审批程序报批后支付价款。 ...
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概预算控制如何操作？
答：建立工程项目概预算控制制度，严格审查概预算编制依据，项目内容，工程量的计算和定额套用是否真实、完整、准确。 ...
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如何制定工程项目的业务流程？
答：从以下几个方面来考虑
1、项目决策控制；
2、概预算控制；
3、质量控制；
4、价款支付控制。 ...
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明年要检查医院的内控，要先有制度吗?
答：这个题目很大，可以参考前面的三种方法，医院的内部控制制度，一是建议请外部咨询机构来做，二是我们可以专题讨论。 ...
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医院基建全过程跟踪审计的内控如何进行?
建议看卫生内部审计网远程课程中的"全过程审计"的内容。通过全过程后，基建部门建立的岗位职责分工制度。过去是由一个现场人员就可以定下来的事情，现在需要走变更程序，审批程序和合同造价做预算和审批等手续。 ...
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中培医院网是一个集培训、咨询、软件、图书为一体的学术网站。
网站主要职能是为我国的医院管理实践服务提供岗位培训、管理咨询、学术交流、软件开发、图书出版、猎头服务等工作。
